lundi, octobre 3

Comment remplir la case 4ba ?

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Si vous louez un bien vide, vous devrez probablement remplir une déclaration de revenus fonciers (2044). En effet, nous avions vu que les contribuables qui louent des biens immobiliers vides ont la choix entre micro-tenure foncière ou réel pour payer moins d’impôts. Dans le régime actuel, vous indiquez vos loyers et vous pouvez déduire plusieurs frais avant d’engager l’impôt. Nous faisons le point dans cet article sur tous les frais déductibles en reprenant la déclaration des revenus de la propriété 2044 case par case. Vous ne pourrez pas omettre de déduction. Prenez le temps de regardez toutes les cases déductibles parce que les répercussions fiscales sont énormes. Chaque charge déduite vous permettra d’économiser l’impôt (taux selon la tranche d’imposition) et les prélèvements sociaux (17,2 %).

Exemple : M. Corrigetontax déduit 100 euros des revenus fonciers. Il économise des impôts (minimum 11% ou 11€ moins d’impôt) et des prélèvements sociaux (17,2 % ou 17,2€ moins taxes).

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Si vous n’aimez pas lire, un tutoriel vidéo est joint à la fin de l’article pour remplir le déclaration 2044 en ligne sur le site « tax.gov ». Bien sûr, vous déclarez en 2021 les charges et les loyers perçus au cours de l’année 2020. Malgré l’échantillonnage source, vous devrez faire la déclaration 2044 via le tutoriel que vous lisez. Attention : si vous louez votre propriété vide dans un SCI, la déclaration n’est pas la même. Orientation de cet article voisin : Comment remplir la boîte de retour SCI 2072 par boîte.

Résumé

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  • Comment remplir la déclaration de revenus 2044 ? Explications boîte par boîte.
    • Les loyers et les terrains à revenu : case 210 à 215.
    • Frais et frais déductibles du revenu foncier. Lignes 221 à 230.
    • Déduction des intérêts sur l’emprunt : attention à ne rien oublier !

Comment remplir la déclaration de revenus 2044 ? Explications boîte par boîte.

Les loyers et les revenus fonciers : encadré 210 à 215.

211 : Les loyers reçus l’année dernière sont indiqués. Les loyers prépayés doivent également être inclus. Si, par exemple, vous avez reçu 10 000€ de loyer et 1 000€ de loyer avant 2020, vous devrez indiquer 11 000€ dans la case 211 lorsque vous effectuez la déclaration d’impôt 2021 sur les revenus 2020.

212 : Si votre locataire a payé un droit que vous payez (aux frais du propriétaire), vous devez l’indiquer dans ce cas.Imaginons que votre locataire paie le travail normalement à vos frais, vous souffrirez de l’impôt sur elle malgré tout.

213 : Les subventions reçues (ANAH) doivent être déclarées en ligne 213 et seront taxées. Le dépôt de garantie n’incube pas d’impôt et n’a donc pas besoin d’être intégré dans cette case. D’autre part, si vous utilisez l’acompte pour compenser le loyer impayé, vous devez ajouter le montant (les autorités fiscales considèrent qu’il s’agit d’un loyer et l’impose).

La ligne 214 ne s’applique qu’aux personnes qui offrent un hébergement gratuit.

Le total sera calculé sur son propre ligne 215. Il s’agit du loyer brut imposable sur lequel vous pourrez déduire les frais.

Frais et frais déductibles du revenu foncier. Lignes 221 à 230.

La chose la plus importante commence, vous devrez faire attention à ne rien oublier. Chaque montant indiqué dans l’une des cases entre 221 et 229 permet réduire les impôts et les prélèvements sociaux.

221 : Vous pouvez déduire les sommes versées à une personne qui garde le bâtiment (salaires et impôts de sécurité sociale). Si vous supportez des frais pour un location, pour un conseiller fiscal pour remplir la déclaration d’impôt ou à un tiers pour effectuer des travaux administratifs ou liés à la location, tout est déductible. Spécifier bien à votre comptable qu’il peut détailler sa facture afin de pouvoir déduire une partie de la frais. Contributions versées à une organisation qui vous aide à gérer votre location (UNPI…) sont également déductibles dans cette case. Enfin, si vous engagez un avocat, un huissier ou autre pour une procédure sur la propriété (litige avec le locataire ou les entrepreneurs…), ces les montants sont déductibles du revenu de biens à la ligne 221.

222 : Vous pouvez déduire 20€ par local loué. Les autorités fiscales considèrent qu’il s’agit des frais de courrier et de téléphone à échanger avec le locataire.

223 : Vous payez une assurance propriétaire non occupant sur le bien loué. Ce montant est déductible, vous pouvez le déduire à la ligne 223.

224 : Cette ligne concerne les travaux qui peuvent être supprimés avant que la taxe ne soit engagée. Attention, les travaux de construction ne sont pas déductibles et les améliorations et les réparations sont déductibles. Une boîte difficile à remplir mais très importante pour réduire les impôts. Notre article traite de toutes les œuvres qui sont déductibles ou non du revenu foncier. Les autorités fiscales vous demanderont des détails sur cette case (montant de travail, nature, date…). N’oubliez pas de garder toutes les factures ! Attention, la déclaration 2020 était spéciale et il était nécessaire de faire un calcul ScholAR avant de déclarer l’œuvre ! Voir : nouvelle case I à N pour déclarer les travaux d’urgence ou non sur la déclaration de revenus de loyer 2020 2019. Pour 2021, cela n’est plus nécessaire.

225 : Si votre locataire est parti sans payer de frais, vous pouvez les déduire ici. Imaginons qu’il n’a pas abaissé la propriété et que vous avez dû payer 80€ de balayage, vous pouvez déduire 80€ en ligne 225.

226 : Les indemnités d’expulsion payées sont déductibles si vous demandez au locataire de partir afin de louer de meilleures conditions. Notez que si vous ont évincé votre locataire de vivre dans la propriété, la déduction des frais d’expulsion n’est pas possible.

227 : L’impôt foncier est déductible. Attention à la nuance, les autorités fiscales opèrent beaucoup de contrôles fiscaux. Vous pouvez déduire l’impôt foncier mais pas l’impôt sur les femmes au foyer des ordures. En effet, c’est le locataire qui doit payer pour les ordures ménagères. Pensez à regarder le dos de votre impôt foncier où vous verrez la distinction entre la partie » impôt foncier » (déductible) et la partie « ordures ménagères » (non déductible). Cet article se penche sur la façon de distinguer les ordures ménagères sur l’avis d’impôt foncier et vous donne un Déclenchez les ordures ménagères par courrier aux locataires au cours des dernières années si vous ne l’avez pas fait. Si vous avez payé pour les ordures ménagères et ne les voulez pas pour réclamer le locataire, il n’est pas possible de les déduire sous pénalité de redressement fiscal.

228 : Cette case s’applique aux personnes qui louent sous un régime Besson ou Borloo. La location classique n’est pas concernée, vous n’avez rien à remplir.

229-230 : ceci ne s’applique qu’aux personnes qui louent en copropriété. Le syndic ou l’agence vous enverra une déclaration distinguant les dispositions relatives aux frais payé dans l’année de la déclaration (déductible) et la partie des provisions pour dépenses déduites en dernier année qui se rapportait réellement à des dépenses non déductibles (imposables). La ligne 229 va diminuer le revenu imposable des biens et le 230 va les augmenter.

Exemple : M. Corrigetontax a payé 1 000€ de frais de copropriété en 2019 et les a déduits sur la déclaration de revenus 2020 2019. En 2020, il a payé à nouveau des charges de copropriété (1 100 euros) et le syndic lui a dit que sur les 1 000€ de 2019, seuls 800€ ont été utilisés pour financer des travaux déductibles. Nous allons donc dire à M. Corrigetonimpôt de mettre 1 100 euros en ligne 229 sur la déclaration d’impôt 2021 2020 (il déduit ce qu’il a payé). On lui demandera également de mettre 200€ sur la ligne 230. En effet, elle a déduit 1 000€ en 2019 alors que seulement 800€ étaient déductibles. Il est donc nécessaire de réintégrer les 200 euros dans le revenu imposable. En raison de la différence de temps entre le moment où vous payez vos dépenses et le moment où elles sont utilisées, vous êtes obligé de remplir la déclaration de cette façon. Seul le fiduciaire de l’information en général ; est très compliqué (sinon impossible) de trouver les nombres en regardant vos déclarations. Malheureusement, certaines entreprises ne vous donneront pas les informations gratuitement et vous en factureront.

Le total des frais déductibles est affiché en ligne 240 (seule la ligne 230 augmente le terrain imposé).

Déduction des intérêts sur l’emprunt : attention à ne rien oublier !

La ligne 250 est primordiale : les intérêts sur les prêts payés sont déductibles. Malheureusement beaucoup s’arrêtent ici alors que vous pouvez déduire beaucoup de chose sur cette ligne : commissions prises par la banque (frais de dossier), contribution à un fonds mutuel de garantie, frais hypothécaires et surtout l’assurance emprunteur. Nous avion vu que vous pouvez déduire ces charges même si la propriété n’est pas encore louée pour créer un déficit.

La déclaration de revenus fonciers 2044 a été remplie. Le revenu foncier imposable apparaît alors en ligne 263. C’est ce montant qui sera assujetti aux déductions social (17,2% en 2018) et l’impôt sur le revenu (tranche d’imposition marginale).

Pour aller plus loin, vous pouvez suivre notre processus pour compléter la déclaration 2044 en ligne en vidéo. N’oubliez pas de lire mon guide ci-dessous pour remplir correctement des sujets spécifiques et connaître toutes les optimisations fiscales pour une propriété louée vide.

Vous louez une propriété vide (Pinel ou non) ? Afin d’optimiser vos déclarations de revenus, prenez le temps de vous renseigner sur les déclarations de revenus ! L’important est de les remplir correctement pour miner la fiscalité ! Pour vous aider, j’ai créé un guide qui vous accompagnera étape par étape et vous donnera tous les conseils fiscaux à connaître pour optimiser vos déclarations de revenus. Découvrez les bonnes questions à poser : devriez-vous incorporer des dépenses dans la réduction d’impôt, les déduire du terrain ou les conserver pour gain en capital ? Comment corriger si j’ai oublié de déclarer le prêt/le travail dans l’année de libération ? Où trouver les cases sur la déclaration en ligne, ce qui peut être déduit d’eux ect… ? Comment optimiser la taxe à la source avec mon bien locatif ? Réflexes d’avoir au moment de la déclaration d’impôt qui permettra plusieurs centaines d’euros d’épargne.

Guide fiscal pour les locations vides classiques

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